根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，按照经区委审计委员会同意、市委审计委员会批准的《安顺市平坝区审计局2024年度审计项目计划》(安审委办发〔2024〕3号)，安顺市平坝区审计局派出审计组，对安顺市平坝区工业和信息化局（以下简称区工信局）2023年度预算执行、决算草案和其他财政财务收支情况进行了就地审计。本次重点审计了区工信局及其下属安顺市平坝区天龙优质煤炭交易市场经营有限责任公司（区工信局控股公司，以下简称天龙煤交公司），对有关事项进行了延伸和追溯，审计工作得到了区工信局及有关单位的积极配合。区工信局及所属单位对其提供与审计资料相关的会计资料、电子数据、其他证明性材料的真实性及完整性负责并对此作出了书面承诺，安顺市平坝区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）部门设置等情况

区工信局是区人民政府工作部门，为正科级，加挂安顺市平坝区商务局牌子。

主要职责：贯彻落实党中央、省委、市委和区委关于工业和信息化、商务工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对工业和信息化、商务工作的集中统一领导。负责全区工业行业管理、全区相关能源行业管理、全区商务工作、全区大数据相关产业发展和行业管理及完成区委、区人民政府和市工业和信息化局、市商务局、市军民融合发展委员会办公室交办的其他事项等。   

区工信局共有8个内设机构，分别为办公室、政策法规股（国有资产管理股）、产业规划股、经济运行股、安全生产管理股（煤炭管理股）、大数据管理股、商贸股、资源综合利用股。主管4个事业单位即：煤炭开票验票处、平坝区大数据发展中心、非公有制经济服务中心和区煤矿技术服务中心。

（二）2023年度预算执行及财政财务收支情况

区工信局2023年年初结转和结余199,615.38元（其中:基本支出结转22,209.98元，项目支出177,405.40元）。

 2023年度收入年初预算数23,146,083.59元（其中:基本支出18,884,283.59元，项目支出4,261,800.00元），财政拨款收入决算数61,133,255.80元（其中:财政拨款收入59,073,812.80元，其他收入2,059,443.00元）。决算数较年初预算数增加37,987,172.21元，增加部分主要为上级拨入2023年度贵州黎阳国际制造有限公司省工业和信息化发展专项资金2,200,000元、中央外经贸发展资金17,000,000元、贵州三力制药股份有限公司省工业和信息化发展专项资金3,000,000元、新增入规工业企业奖励资金8,400,000元等。

2023年度支出年初预算数23,146,083.59元（其中:基本支出18,884,283.59元，项目支出4,261,800.00元），年末支出决算数为61,258,818.20元（其中:基本支出20,782,017.80元，项目支出40,476,800.40元）。决算数较财政预算支出数增加38,112,734.61元，增加部分主要为拨付2023年度贵州黎阳国际制造有限公司省工业和信息化发展专项资金2,200,000元、中央外经贸发展资金17,000,000元、贵州三力制药股份有限公司省工业和信息化发展专项资金3,000,000元、新增入规工业企业奖励资金8,400,000元等。

2023年年末结转和结余74,052.98元（其中:基本支出结转27,652.98元，项目支出46,400.00元）。

二、审计评价意见

审计结果表明，2023年区工信局聚焦主责主业,在培育区域内新增上规入统工业企业、指导区域内工业企业申报各类专项资金等方面取得了一定的成绩，区工信局所提供的会计资料基本真实反映了单位财政财务收支执行情况，但仍然存在公务用车运行维护费超预算、未按规定压减公务接待费支出、挪用上级专项资金等一些需要引起重视并加以改进的问题。

三、审计发现的问题及处理意见

（一）部门预算编制及执行情况方面

1、未建立合同审查制度，签订运维技术运维合同条款不合理，无依据增加运维服务费。

2、公务用车运行维护费超预算。

3、预算不细化，未单独编制公务接待费预算。

4、未按规定压减公务接待费支出。

5、违规占用下属天龙煤交公司车辆。

（二）省对下转移支付资金管理使用情况方面

1、挪用煤矿智能机械化升级改造项目奖补结余资金。

2、审核把关不到位，向未达标企业安排发放“新增规模以上工业企业”奖励资金。

（三）行政国有资产管理情况

1、储备物资账务处理不规范，账实不符。

2、固定资产未入账。

3、无形资产未入账。

4、出租房屋租金未足额收取，且已收取租金未按规定上缴财政。

（四）部门决算草案及其他方面情况

1、未严格执行车辆维修管理制度。

2、应收未收工会会员会费。

四、审计建议

（一）加强财务人员培训。强化资产管理工作。

（二）细化单位内部的管理和监督。